更新时间: 2024-06-27
新疆益诺法财税公司浅析小规模纳税人申报增值税流程
小规模纳税人是季度申报增值税，企业所得税，月度申报个人所得税，年度申报年度企业所得税。
一、小规模纳税人如果有收入申报增值税流程：
1.登录国家税务总局东莞市电子税务局。
2.如果小规模纳税人由电子税务局发 票：点击我要查询-综合查询界面-纳税人档案查询-信息-选择开具日期(选择一个季度的日期)-选择好后点击查询-注意增值税专用发 票、增值税普通发 票的类别，以及税率的不同，对金额分别进行合计(统计数量、金额)。
3.如果小规模纳税人自开，点击开票软件-汇总上传-月度统计-查看一个季度的月份，进行本月累计-查看增值税专用**与增值税普通**的实际金额与税额(报完税后需进行远程清卡)。
4.查看银行对公账户流水，统计银行已收不需开票金额。
5.在国家税务总局东莞市电子税务局界面点击我要办税-税费申报及缴纳-增值税小规模纳税人申报。
6.在增值税小规模纳税人申报界面按要求填制相关信息，增值税普通**的金额填在免税销售额中，增值税专用**填在税务机关**的增值税专用**不含税销售额中。
11.点击申报，并进行缴款。
二、小规模纳税人无收入零申报增值税流程：
1.登录国家税务总局新疆税务局。
2.找到我要办税界面-税费申报及缴纳-增值税零申报(适用于小规模纳税人)。
3.选择季度所属时期，点击一窗式比对，再进行一键零申报。
